011 - Nouveau plan comptable des OPC - Modifications significatives des comptes annuels.

Описание: Nouveau plan comptable des OPC - Modifications significatives des comptes annuels

Conférence de Philippe LEGRAND, RCB, Président du GT sur les modalités d'application du plan comptable OPC.

Monsieur LEGRAND nous présente les modifications des comptes annuels :

1 - Format de présentation des états financiers commun à l'ensemble des OPC :
Conduisant à une meilleure comparabilité entre véhicules, y compris à l'étranger
Se rapprochant davantage des standards des comptes en France et à l'International
Conduisant à une revue en profondeur du compte de résultat, qui comprend désormais les
plus et moins-values réalisées et les variations de plus et moins-values latentes
Incluant de nouvelles informations en annexe
Supprimant l'état de Hors Bilan
Supprimant la présentation agrégée pour les OPC à compartiments

2 - Ces modifications impliquent une chaîne d'acteurs :
Les Sociétés de gestion, qui ont la responsabilité de ces comptes vis-à-vis des porteurs
Les Administrateurs de fonds pour la bonne exécution des missions qui leur sont confiées
Les Commissaires aux comptes
Les Dépositaires
Les Régulateurs (ANC, AMF...)
Les Investisseurs qui sont les destinataires finaux de ces comptes

Et les modifications s'appliquent également sur le bilan actif, le bilan passif et le compte de résultat. Et Philippe LEGRAND nous présente également les modifications effectives sur l'évolution des capitaux propres, la ventilation de l'actif net par nature de parts, les expositions indirectes pour les OPC de multigestion, et inventaire du bilan et hors bilan, et enfin les modifications des caractéristiques et activité de l'OPC.

France Post Marché vous propose de découvrir l'ensemble de ces informations quant aux modifications effectives des comptes annuels dans la vidéo de la présentation de Philippe LEGRAND.