Взаимозависимые и аффилированные лица

Описание: Взаимозависимыми признаются лица (граждане или компании), которые определяют степень влияния одного на другой субъект при заключении сделок или принятии решений.
Основными критериями взаимозависимости являются:
• доля в уставном капитале, которая дает право голоса;
• наличие у физлица должностных полномочий, а у юрлица правового статуса, которые позволяют управлять действиями компании;
• наличие родственных связей между физлицами (например, супруги, родители).
Есть еще такое понятие как аффили́рованное лицо́. Это физическое или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность
Важное отличие взаимосвязи и аффилированности — сферы применения этих понятий. Термин «взаимозависимые лица» используют в налоговом праве, а термин «аффилированные лица и компании» также используют в корпоративном, антикоррупционном и трудовом законодательстве
Аффилированность вызывает интерес у налоговых органов, имеет значение для акционеров. Потому что часто через такие взаимоотношения, выявить которые можно только при ближайшем рассмотрении, запускается процесс отмывания денег