Отчет о движении денежных средств. Это должен знать каждый предприниматель

Описание: Что такое отчет о движении денежных средств? Зачем он нужен практически каждому предпринимателю? Как его построить? Как отчет о движении денежных средств поможет вам в бизнесе?

➡️ Поддержать мой канал или получать доступ к полезным материалам и таблицам из видео - вы можете на моем Патреоне bit.ly/3n5lGKn

Будете вы составлять отчет о движении денежных средств в excel, в 1С или любым другим способов, это не важно. Но очень важно чтобы вы понимали зачем он нужен и как его составлять.

Два метода составления ОДДС
Нам надо определить денежный поток за отчетный период, то есть составить ОДДС. На практике для этого используют два метода: прямой и косвенный.

Прямой метод
Сумму остатка денежных средств рассчитывают как разницу между их поступлением и выбытием.

Преимущества прямого метода: легко оценить общую сумму поступлений и выбытий денежных средств; несложно выявить статьи, которые формируют наибольшие поступления и выбытия денежных средств (по каждому виду деятельности).

Что часто упускают из виду: при составлении отчета надо исключить внутренние обороты, например между кассой и банком, между предприятиями внутри группы (если составляют консолидированный отчет).

Косвенный метод
Сумму остатка денежных средств получают исходя из показателя прибыли, полученной за отчетный период, скорректированного на суммы других показателей. Проще говоря, к сумме прибыли добавляют показатели, приводящие к ее увеличению, из суммы прибыли вычитают показатели, приводящие к ее уменьшению.

Преимущества косвенного метода: оценку денежного потока делают на основании двух главных форм финотчетности – Баланса и Отчета о финансовых результатах, просматривается взаимосвязь отчетов; в отличие от прямого метода, расчет основных показателей проводят без данных аналитического учета; видно, насколько эффективно предприятие управляет оборотными средствами от основной деятельности.

Что вызывает сложности: надо исключить все операции неденежного характера, отсрочки и начисления прошлых периодов, отделить денежные потоки, связанные с инвестиционной и финансовой деятельностью.

Сравнение двух форм ОДДС
На практике используются обе формы ОДДС. Считается, что составленный прямым методом ОДДС понятнее руководителям предприятий – нефинансистам. Если аналитика ведется детально (а это несложно при автоматизированном учете), тогда подготовить ОДДС прямым методом нетрудно. Хотя ОДДС, составленный косвенным методом, показывает динамику движения денежных средств за период и точнее сигнализирует о причинах возникновения проблем с деньгами.

Для ежедневного оперативного планирования можно использовать ОДДС, составленный прямым методом (это удобнее), а на конец периода (например, квартала) дополнительно можно составлять ОДДС косвенным методом. Это даст возможность проанализировать «перекосы» в денежных потоках. Тогда информация будет исчерпывающей, что позволит правильно спланировать денежные потоки на следующий период. Статьи денежных поступлений и расходований для управленческого ОДДС предприятие определяет самостоятельно. Отдельные статьи в зависимости от специфики работы предприятия требуют дополнительной детализации, а некоторые из них можно давать обобщенно.

Хотите посетить лучшие компании мира — тогда бизнес-туры в США для вас– http://bit.ly/2LIWXMb
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Еще видео на тему как создать и развивать свой бизнес:

   • Бизнес-модель Александра Остервальдера. Ка...   - "Как создать бизнес-модель для вашей компании?"
   • Как привлечь инвестиции в бизнес? Топ 5 сп...   - "Как привлечь инвестиции в бизнес?"
   • Предпринимательство. Как построить сильную...   - "Как построить сильную команду основателей в бизнесе?"
   • КАК НАЧАТЬ СВОЙ БИЗНЕС С НУЛЯ в 2019? 5 ША...   - "КАК НАЧАТЬ СВОЙ БИЗНЕС С НУЛЯ в 2019? 5 ШАГОВ ЧТОБЫ ОТКРЫТЬ БИЗНЕС"
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------

Мои контакты (подписывайтесь)
INSTAGRAM – @DmitriyBondar
FB - www.facebook.com/dmitriy.bondar
LN -   / dbmbastrategy  
Telegram https://t.me/TheFirstMLN

Если вам интересно на что я снимаю, вот набор техники:
https://kit.co/bondardmitriy/youtube-...