Объяснение цикла конвертации наличных денег

Описание: Что означает цикл конверсии денежных средств и как он рассчитывается?
Вопросы отправляйте по электронной почте: [email protected]

Курс по расширенному анализу прибыли и убытков:
Полный курс, включая презентацию, практические файлы и решенный файл Excel для анализа прибыли и убытков: https://payhip.com/b/uTXNO
Ищете только решенный файл Excel с расчетами отклонений и диаграммами водопада? Скачайте по ссылке: https://payhip.com/b/o5SAK

Плейлист FP&A:    • FP&A - Financial Planning & Analysis  
Примите участие в опросе:    / @learnaccountingfinance  
Ищете более персонализированную помощь?

Свяжитесь со мной на одной из этих платформ:
Instagram:   / learnaccountingfinance  
Facebook: https://www.facebook.com/profile.php?...
TikTok:   / learnaccountingfinance  
Веб-сайт: https://www.learnaccountingfinance.com
Подписаться: http://www.youtube.com/c/LearnAccount...

Видео, которые могут вам понравиться:
Оборотный капитал и цикл конверсии денежных средств (ссылка):    • How to calculate Working Capital and Cash ...  
Подробнее об анализе продаж и прибыльности здесь:    • The Complete Sales and Profit Variance Ana...  

Проще говоря, цикл конверсии денежных средств — это показатель количества дней, которое проходит между оплатой товаров наличными и получением денежных средств от продажи. клиенты.

Итак, если ваша компания закупает товары и оплачивает их сегодня, а продает и получает наличные завтра, это означает, что цикл конверсии денежных средств составляет 1 день. Если ваша компания сначала получает наличные от клиентов, а оплачивает товары позже, то у нее отрицательный цикл конверсии денежных средств (например, если она получает наличные от клиентов сегодня и оплатит товар через 3 дня), то цикл конверсии денежных средств равен -3. Так что, отрицательный цикл конверсии денежных средств — это хорошо? Да, это отлично! Потому что в примере с отрицательным циклом конверсии денежных средств у компании будет наличность на три дня, которую ей даже не нужно было бы зарабатывать из собственных средств, чтобы оплатить поставщикам.

Таким образом, бизнес финансируется за счет клиентов. (Теперь это предполагает, что компания получает прибыль от продаж. Если компания терпит убытки от продаж, в конечном итоге затраты вырастут, и компании придется финансировать продажи, но такой бизнес не должен продолжать свою деятельность).

Три компонента цикла конверсии денежных средств
Большинство компаний имеют кредитные соглашения как с поставщиками, так и с клиентами. Это означает, что когда компания покупает товар у поставщика, ей не нужно платить немедленно, и у нее есть определенное количество дней с даты выставления счета, известное как кредитный период, после которого компания может оплатить без каких-либо дополнительных сборов или штрафов. Сколько дней это составляет для данной компании? Это рассчитывается как количество дней дебиторской задолженности. Подробнее о расчете позже.
Кроме того, после покупки компания может быть не в состоянии продать товар немедленно. Может потребоваться определенное количество дней, в течение которых компания должна хранить запасы товаров, прежде чем она сможет найти и продать их покупателю. Рассмотрим компанию, которая продает кожаные сумки. Компании необходимо закупить и хранить товар на складе в течение определенного количества дней (известное как период хранения запасов или количество дней дебиторской задолженности). Только после получения заказа от клиента компания может совершить продажу и отгрузить товар.
Теперь клиент также ожидает определенного количества дней кредитного периода, до истечения которого он не обязан платить компании. Это рассчитывается как количество дней дебиторской задолженности.

Итак, на количество дней, необходимых предприятию для завершения цикла конвертации денежных средств, влияют три компонента:

1) Количество дней дебиторской задолженности (Days of Sales Outstanding)
2) Количество дней дебиторской задолженности (Days of Inventory Outstanding)
3) Количество дней кредиторской задолженности (Days of Payables Outstanding)
Теперь перейдём к формуле или расчёту…

Целевой цикл конвертации денежных средств (ЦЦК) (дни) = Количество дней дебиторской задолженности + Количество дней дебиторской задолженности – Количество дней кредиторской задолженности
Или ЦЦК = DSO + DIO – DPO

Таким образом, цикл конвертации денежных средств — это разница между временем, необходимым для оплаты покупки товаров, и временем, необходимым для получения денег после хранения и продажи товаров. Вот почему формула:

DSO + DIO (дни хранения товаров и получения денежных средств от продаж)
Минус
DPO (дни, доступные до того, как предприятие должно произвести оплату)

Некоторые рекомендации:
Вы начинающий или новый менеджер? Посмотрите это: https://amzn.to/35qWzLc
Научитесь анализировать данные в сводных таблицах: https://amzn.to/3lgYB5E
Изучите все об Excel в одном месте: https://amzn.to/3laCXQx
Узнайте, ...