So verleihst du Geld an Angehörige (Kinder, Eltern, Geschwister und Co) | Beachte diese Punkte!

Описание: In diesem Video erklärt Dr. Markus Rotter wie du Geld an Verwandte steuerlich optimiert verleihst.

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Wichtige Punkte

1. Vorteile von Darlehen unter Angehörigen
Darlehen zwischen Familienmitgliedern ermöglichen es, Vermögen innerhalb der Familie zu übertragen, Zinsen zu sparen und steuerliche Vorteile zu nutzen. Dies ist besonders bei Immobilienfinanzierungen eine gängige Praxis.

2. Zivilrechtliche Aspekte
Rechtlich müssen solche Darlehen bestimmten Voraussetzungen entsprechen. Verträge dürfen nicht sittenwidrig oder nichtig sein. Ein auffälliges Missverhältnis zwischen Leistung und Gegenleistung, etwa bei Einkommensunterschieden zwischen Darlehensgeber und -nehmer, könnte problematisch werden. Es ist wichtig, Abhängigkeiten zu vermeiden.

3. Steuerrechtliche Implikationen
Ein zentraler Punkt ist der Grundsatz der Fremdüblichkeit. Die Bedingungen des Darlehens müssen so gestaltet sein, dass sie auch zwischen fremden Dritten akzeptabel wären. Steuerlich relevant sind folgende Punkte:
• Der Darlehensnehmer kann Zinsaufwendungen, z. B. für Immobilienkäufe, steuerlich geltend machen.
• Der Darlehensgeber muss Zinserträge versteuern, in der Regel mit 26,375 % (Kapitalertragsteuer inklusive Solidaritätszuschlag).
• Ausnahmen, wie der progressive Einkommensteuersatz, gelten bei minderjährigen Kindern oder bei wirtschaftlicher Abhängigkeit.

4. Gestaltung und Phasen eines Darlehens
Die Gestaltung des Darlehensvertrages ist entscheidend. Es müssen Faktoren wie Zinsvereinbarungen, Sicherheiten, Tilgungspläne und die Bonität des Darlehensnehmers berücksichtigt werden. Ein Darlehen gliedert sich in drei Phasen:
• Abschluss: Erstellung und Unterzeichnung des Vertrags.
• Durchführung: Auszahlung und regelmäßige Rückzahlung des Kapitals.
• Beendigung: Rückzahlung der Restschuld und Vertragsabschluss.

5. Praktische Anwendung und Optimierung
Darlehen innerhalb der Familie können steuerlich optimiert werden. Ein Beispiel ist der Kredit von Eltern an Kinder zur Finanzierung von Immobilien. Die Zinsen werden von den Eltern mit einem niedrigeren Steuersatz versteuert, als es bei direkten Vermietungseinnahmen der Fall wäre.


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