Переезд в льготный регион

Описание: Фиктивная миграция в другой регион: на что обратят внимание налоговики

Материалы лекции в БАГСУ при Главе Республики Башкортостан

Имитация переезда налогоплательщиков, как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения. Зачастую причинами фиктивной миграции является не реальное ведение бизнеса в другом населенном пункте, а попытки избежать камеральных и выездных налоговых проверок, сокрытие деятельности в схемах уклонения от уплаты налогов, а также затягивание сроков для взыскания задолженности. Недобросовестные налогоплательщики, меняющие адрес своего местонахождения, находятся под пристальным вниманием налоговиков.

Основными признаками фиктивной миграции являются:
1️⃣регистрация большого количества граждан по одному адресу из различных регионов России в том числе в виде долевой собственности;
2️⃣отсутствие сотрудников ЮЛ (ИП) на территории региона;
3️⃣отсутствие контрагентов ЮЛ (ИП) на территории региона;
4️⃣отсутствие налогоплательщика по юридическому адресу (осмотр ЮЛ);
5️⃣отсутствие в новом регионе регистрации зарегистрированного и действующего контрольно-кассового аппарата, при его наличии по прежнему месту учета;
5️⃣отсутствие коммунальных и арендных платежей на территории региона, при их наличии по прежнему месту учета;
6️⃣осуществление видов деятельности, не предполагающих деятельности на территории нового региона (сдача недвижимости в аренду, недвижимость на территории иных субъектов и прочие);
7️⃣наличие по расчетным счетам предпринимателей платежей личного характера, которые осуществлялись не на территории региона и др.

ФНС России разработан и утверждён порядок действий, который предусматривает проведение полного комплекса мероприятий уже на этапе начала действий по миграции. При переезде в иной регион или населенный пункт инспекцией в обязательном порядке в налоговый орган по новому месту учета передаются материалы, собранные в ходе проведенной контрольно-аналитической работы, в отношении мигрирующего лица.

#льготныерегионы #налоговыйконсультант #юристпоналогам #переездвльготныйрегион #налоговаяпроверка #защитабизнеса