Пример расчета УСН за 3 кв 2025

Описание: Еще про налоги @indira_buh

Предположим, что Ваша выручка за 3кв составила 1 млн. руб., тогда предварительная сумма налога по УСН будет = 1 млн*6%=60 тыс. руб.

Если Вы ИП и у Вас нет работников, то эту сумму налога можно уменьшить на страховые взносы ИП до нуля.

На фиксированные годовые взносы 53658 руб. и взносы 1% с дохода свыше 300 тыс. руб., в нашем примере размер таких взносов за 2025год будет: возьмем, что и в 1 и во 2 кварталах выручка также была по 1 млн руб., тогда взносы 1% = (3 млн. руб. - 300 тыс. руб.)*1%=27 тыс. руб.

К примеру, в предыдущих кварталах Вы не уменьшали налог по УСН на взносы и тогда налог по УСН 3 кв. к уплате получится: 60 тыс. ру. - 53658 руб. - 27 тыс. руб. = - 20658 руб., т.е. налог по УСН платить не нужно.

Если же взносы уже использовались в 1 и 2 кв. для уменьшения налога по УСН, то тогда останутся взносы 1 с дохода за 3кв - 1 млн. руб.*1%=10 тыс. руб.

И тогда к уплате налог по УСН за 3кв будет - 60 тыс. руб. - 10 тыс. руб.=50 тыс. руб.

Если у Вас ООО, то налог по УСН также можно уменьшить на взносы работников, но уже до 50%, не больше!

Напомню, что в выручку по УСН не входят внесение личных средств ИП на счет, возвраты от исполнителей и поставщиков, а также кредиты и займы, но при этом в выручку обязательно включаем комиссию агентов и различных сервисов, которые перечисляют Вам Ваш доход за минусом своих комиссий, к примеру Озон, Вайлбериз, сервис Робокассы, Проадмус и т.п.

Еще больше пользы в моем профиле @indira_buh

налоговая консультация, налоговый консультант, бухгалтер, отчетность, налогообложение, страховые взносы, ИП, УСН, НДС, сэкономить налоги, оптимизация налогов, упрощенка, налоги для бизнеса, самозанятые, налоговый вычет, налоги с дохода