كشف حساب البنك بالاكسل

Описание: تابعنا علي موقع :

https://m7asba.com/bank/
فاتورة المبيعات - https://m7asba.com/sales-invoice-form/
الاصول المتداولة - https://m7asba.com/current-assets/
حساب البنك - https://m7asba.com/bank/
مذكرة تسوية البنك - https://m7asba.com/bank-reconciliation/
ايصال استلام النقدية - https://m7asba.com/receipt-voucher/
حساب العهدة - https://m7asba.com/petty-cash/
حسابات العملاء - https://m7asba.com/account-receivable/
قيود حسابات العملاء - https://m7asba.com/account-receivable...
نموذج كشف حساب عميل بالاكسل - https://m7asba.com/customer-statement...
مهام محاسب العملاء - https://m7asba.com/account-receivable...
تقرير اعمار الديون للعملاء - https://m7asba.com/aging-report/
الديون المعدومة - https://m7asba.com/bad-debts/


تعريف حساب البنك
حساب البنك هو حساب مفتوح لدي اي من البنوك المحلية او الدولية باسم الشركة او المؤسسة او الفرد الذي يملكه, ويتم اجراء المعاملات المالية من خلال البنك كاستلام الدفعات من العملاء او صرف مستحقات الموردين والموظفين وكذلك فتح التسهيلات البنكية من اعتمادات مستندية وخطابات ضمان بنكية وقروض قصيرة وطويلة الاجل

حساب البنك والاصول المتداولة
حساب البنك هو حساب فرعي من الاصول المتداولة ويعد من اهم الحسابات في دليل الحسابات حيث ان كل المعاملات النقدية من استلام او صرف نقد تتم من خلاله ولذلك يجب ان يفهم المحاسب جيدا طبيعة حساب البنك عند تسجيل الحركات المالية



حساب البنك و المدين والدائن
حساب البنك طبيعته مدين لانه حساب فرعي من الاصول المتداولة ويتم تسجله في الحسابات في الجانب المدين اذا زادت قيمته (ايداعات) وفي الجانب الدائن اذا نقصت قيمته (مسحوبات)



مطابقة حساب البنك
يجب ان يقوم المحاسب بمطابقة حساب البنك بشكل دوري يكون عادة شهريا وتكون المطابقة بمقابلة كل من كشفي حساب البنك من النظام المحاسبي او برنامج المحاسبة الخاص بالشركة مع كشف حساب البنك من البنك ويتم استخراج الفروقات والمعاملات المالية الغير مسجلة في الطرفين مثل ايداعات او شيكات او مصروفات بنكية ومن ثم التحقق منها واعادة تسجيلها او ادراجها في كشف المطابقة للشهر التالي.

تطبيقات عملية علي حساب البنك
مثال اول حوالة واردة من عميل
قامت شركة النور بعمل حوالة بنكية الي حساب شركة الامل في تاريخ 01 يناير 2019 بقيمة 1000 ريال سعودي
المطلوب
تسجيل قيد اليومية كمحاسب شركة الامل وكمحاسب شركة النور

التحليل
استلمت شركة الامل حوالة بنكية بقيمة 1000 ريال ما يعني زيادة حساب البنك . وبما ان حساب البنك طبيعته مدين فاذا زادت قيمته يسجل في الجانب المدين ويكون القيد كالتالي

متابعة حساب البنوك في تقرير واحد