Aspectos claves del impuesto diferido

Описание: ✅ El impuesto diferido refleja las diferencias temporales entre el reconocimiento contable y fiscal de ingresos y gastos, estas diferencias generan activos o pasivos por impuestos diferidos, dependiendo de si implican beneficios o cargas fiscales futuras.

Un activo por impuesto diferido se registra cuando se espera recuperar una mayor carga tributaria en el futuro, mientras que un pasivo surge por obligaciones fiscales diferidas.

La correcta gestión de estos impuestos es esencial para la planificación financiera y el cumplimiento normativo, ya que impacta en la presentación de los estados financieros y en la evaluación del flujo de caja proyectado.

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→ TEMARIO DE ESTE CONSULTORIO 📌
00:00 Bienvenida
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06:49 ¿Cuándo los gastos deducibles del formato 1001 no cruzan con los gastos deducibles en renta, se puede explicar con los impuestos diferidos?
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15:53 En un inventario físico (por cambio de software) se encontraron sobrantes de inventarios por 100 millones. ¿Cuál es el impuesto diferido (futuro) por pagarle a la DIAN?
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25:34 En un inventario físico (por cambio de software) se encontraron faltantes de inventarios por 100 millones. ¿Cuál es el impuesto diferido?
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34:38 ¿La valoración de un activo genera pasivo por impuestos diferidos aunque el activo no se vaya a vender en el futuro?
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41:47 ¿Cuál es el impacto tributario negativo por calcular impuestos diferidos en las pérdidas fiscales (y cómo evitarlo)?
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49:27 ¿Los gastos por actividades deportivas de los empleados generan una diferencia permanente?
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53:09 Un vehículo de la empresa, mientras ejercía sus labores, atropelló a un peatón. La empresa está demandada en $500 millones. La provisión pasiva genera un gasto no deducible en este periodo. ¿Es deducible este gasto cuando sea pagado y por lo tanto se debe calcular un activo por impuesto diferido?
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57:48 El pago a un cliente o a un proveedor para evitar una demanda judicial por un incumplimiento (contrato de transacción), una diferencia permanente, dado que no es deducible?
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01:03:26 ¿Genera impuesto diferido un gasto de ICA de diciembre de 2023, pagado en enero de 2024 (antes de presentar renta de 2023)?
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01:08:03 ¿Existe alguna excepción a los impuestos diferidos por el Pilar 2 de OCDE?

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